機(jī)電公司按照“六提升 一打造”財(cái)務(wù)管理戰(zhàn)略，堅(jiān)持“5352”財(cái)務(wù)精細(xì)化管理模式，不斷優(yōu)化工作流程、創(chuàng)新工作方式、強(qiáng)化資金司庫管理，提高貨款回收率，持續(xù)強(qiáng)化經(jīng)營(yíng)工作，極大提高了資金運(yùn)營(yíng)能力。
結(jié)構(gòu)板塊差異化
“公司的資金支出結(jié)構(gòu)跟其他單位不同，資金周轉(zhuǎn)慢了就會(huì)出現(xiàn)大問題!”財(cái)務(wù)部往來會(huì)計(jì)王競(jìng)說。
筆者了解到，機(jī)電公司主要負(fù)責(zé)礦區(qū)供電、供水、提供信息網(wǎng)絡(luò)服務(wù)，同時(shí)還負(fù)責(zé)設(shè)備大修、機(jī)加工及托輥加工業(yè)務(wù)，每月的電費(fèi)、稅款、工資、社保等剛性的資金支出占比超過了80%，資金剛性需求大。
如何在業(yè)務(wù)板塊多、剛性資金占比率高、資金運(yùn)轉(zhuǎn)效率高的環(huán)境下提高貨款回收比率，加快資金周轉(zhuǎn)成為該公司經(jīng)營(yíng)管理工作急需解決的問題。
“要建立貨款回收長(zhǎng)效機(jī)制，加強(qiáng)資金回收效能，狠抓工作考核獎(jiǎng)罰?！痹摴痉止芙?jīng)營(yíng)副經(jīng)理王志剛表示。
機(jī)制創(chuàng)新強(qiáng)保障
“結(jié)算都是在月底，去對(duì)方單位辦領(lǐng)款手續(xù)時(shí)間緊，萬一碰上哪個(gè)領(lǐng)導(dǎo)不在就可能辦不完，當(dāng)月又結(jié)算又收款難度太大了！”該公司業(yè)務(wù)員吉輝抱怨道。
“有個(gè)辦法應(yīng)該行，托收！”通過內(nèi)部銀行向各單位托收，手續(xù)簡(jiǎn)單、高效，資金都托收到內(nèi)部銀行的賬戶里，安全放心！
該公司組織職工分頭行動(dòng)，與各單位商討托收事宜，終于在礦業(yè)公司的統(tǒng)一協(xié)調(diào)下，內(nèi)部單位的水、電、網(wǎng)絡(luò)、機(jī)加工費(fèi)用都按照托收協(xié)議執(zhí)行了。
外部單位在內(nèi)部銀行沒有開戶，資金不能托收，要加強(qiáng)回收。該公司針對(duì)外部客戶的回款問題，制定了《結(jié)算及欠款回收考核辦法》，按地域分片區(qū)由各業(yè)務(wù)員負(fù)責(zé)結(jié)算掛賬，每季度的欠款回收率不得低于70%，按季度考核獎(jiǎng)罰。
有了獎(jiǎng)罰機(jī)制，該公司關(guān)聯(lián)交易、往來余額每月都核對(duì)無誤，資金回款額持續(xù)攀升。
管理增效促提升
去年9月底，礦業(yè)公司牽頭在各單位開展了應(yīng)收賬款專項(xiàng)治理活動(dòng)。該公司立即部署，積極行動(dòng)，制定了應(yīng)收賬款專項(xiàng)治理實(shí)施方案，定人員、定時(shí)間、定任務(wù)，細(xì)致梳理所有應(yīng)收款項(xiàng)，抓緊欠款回收。
“報(bào)資金計(jì)劃的時(shí)候，聯(lián)系對(duì)方單位提前上報(bào)下月度計(jì)劃。”通過提前謀劃，在關(guān)聯(lián)單位的大力支持下，內(nèi)部的應(yīng)收款項(xiàng)年底時(shí)已全額收回。
“平常季度的欠款回收率一般在80%左右，通過專項(xiàng)治理效能加持，我們2021年綜合欠款回收率達(dá)到了95%，達(dá)到了歷史最好水平！”王志剛說。
2022年是公司改革攻堅(jiān)年，機(jī)電公司將進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)精細(xì)管理，夯實(shí)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)，扎實(shí)推進(jìn)財(cái)務(wù)共享建設(shè)，努力實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型升級(jí)，為公司高質(zhì)量發(fā)展貢獻(xiàn)堅(jiān)實(shí)的財(cái)務(wù)力量。（張友鵬）
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